Saint-Gobain - Document d'enregistrement universel 2019

6 Risques et contrôle Contrôle Interne SAINT-GOBAIN DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 207 Référentiels et procédures 2.5 La Compagnie de Saint-Gobain a développé des procédures de contrôle interne et de gestion des risques pour sa propre organisation et celle de ses filiales. Le Référentiel de Contrôle interne 2.5.1 Le Référentiel de Contrôle Interne a été intégralement revu dans le cadre de la transformation du Groupe et a donné lieu à l’édition en janvier 2019 des manuels suivants : ICRF : Référentiel de Contrôle Interne, dans sa forme ■ standard, applicable aux sociétés ayant un chiffre d’affaires annuel supérieur à 20 millions d’euros et aux unités de support (Centres de Services Partagés Finance, RH-Paye, SGTS, Centres de compétences informatiques, Centres de R&D) ; MINI ICRF : Nouveau Référentiel de Contrôle Interne, ■ édité pour la première fois en 2019, applicable aux sociétés ayant un chiffre d’affaires annuel inférieur à 20 millions d’euros ; ITAC : Référentiel de Contrôle Interne applicables à ■ toutes les applications business et ERP du Groupe. ICRF MINI ICRF ITAC L’ICRF a) L’ICRF a fait peau neuve en 2019 en proposant la Partie 1 entièrement rénovée pour mieux refléter le nouveau dispositif de contrôle interne et de gestion des risques du Groupe dans le cadre de Transform & Grow , avec notamment : la nouvelle structure du Groupe ; ■ une organisation simple et agile en vue de rationaliser la ■ prise de décision ; une nouvelle approche managériale et des modes de ■ collaboration qui promeuvent : les principes de confiance, de responsabilisation et de ■ collaboration, une priorité donnée aux opérations, et le rôle support ■ des fonctions centrales, le principe du « One Boss » (les contrôles font ■ globalement l’objet d’une validation unique), la prise en considération du fait qu’il faut adapter le ■ contrôle interne selon le contexte spécifique de chaque entité/opération. le programme de transformation digitale. ■ La Partie 1 du Référentiel de Contrôle Interne met ainsi en avant le rôle de chacun dans la permanence du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques. La Partie 2 du Référentiel de Contrôle Interne présente l’univers des risques du Groupe. Chaque contrôle de l’ICRF est référencé avec les sous-catégories de risque pertinentes. Chaque processus contient une matrice contrôles/risques permettant de référencer les types de risques par contrôle et contribuant ainsi à la compréhension du dispositif de maîtrise.

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